¿Qué es una organización sin fines de lucro? Definición y tipos de organizaciones sin fines de lucro

Leer más

Si bien cada empresario tiene su propia razón para iniciar un negocio, la mayoría de los negocios se encuentran en la categoría "con fines de lucro". Sin embargo, a pesar de ser el tipo de negocio más común para iniciar, no es el único camino para construir un negocio con impacto. Comenzar una organización sin fines de lucro es un camino igualmente viable si está buscando probar las aguas del espíritu empresarial.

Aunque es probable que haya oído hablar de las organizaciones sin fines de lucro antes, puede ser un desafío comprender completamente qué implican exactamente, cómo funcionan y los diferentes tipos que existen. Ya sea que esté buscando iniciar una organización sin fines de lucro o simplemente esté interesado en aprender más sobre ellos, esta guía cubrirá todo lo que necesita saber.

¿Qué es una organización sin fines de lucro?

Una organización sin fines de lucro (NPO, por sus siglas en inglés) es una empresa a la que el Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) de EE. UU. le ha otorgado el estado de exención de impuestos sobre la base de que promueve una causa social que beneficia al público de alguna manera. (Piense: preservación histórica, investigación científica, bienestar animal, desarrollo económico). A estas entidades no se les permite distribuir ganancias a nadie ni a nada que no sea el avance de la organización.

Las organizaciones sin fines de lucro a veces se denominan corporaciones sin acciones u organizaciones 501 (c) (3), según la subsección de la Sección 501 del código fiscal que establece su estado libre de impuestos. Si bien disfrutan de los beneficios de los impuestos federales sobre los ingresos, las organizaciones sin fines de lucro generalmente deben pagar impuestos laborales por el personal contratado. Los estados individuales pueden ofrecer aún más beneficios fiscales a las organizaciones sin fines de lucro, como la exención del pago de impuestos sobre las ventas de los artículos que compran para uso de la empresa.

Las organizaciones sin fines de lucro funcionan con el propósito de maximizar los ingresos para las causas que apoyan, un punto clave de distinción de otros tipos de organizaciones exentas de impuestos, que pueden no funcionar necesariamente con el objetivo de generar ingresos, sino simplemente mantener la capacidad de pagar los gastos generales. Prácticamente todas las organizaciones benéficas tienen un estatus sin fines de lucro.

¿Cuáles son los requisitos para ser una organización sin fines de lucro?

Debido a que una institución sin fines de lucro debe servir al beneficio público de alguna manera, debe hacer públicos los datos financieros y operativos para que los posibles donantes estén informados sobre cómo se utilizan las contribuciones.

Antes de recibir el estatus de exención de impuestos, una organización debe solicitar el reconocimiento del IRS como 501(c)(3) u otro tipo de organización sin fines de lucro. Una vez que la organización está registrada, debe cumplir con las reglas establecidas por las autoridades benéficas estatales además de los protocolos del IRS:

• Promoción del bienestar.Las organizaciones sin fines de lucro deben ante todo promover el bien social y el beneficio público, ya sea que su misión implique educar al público, alimentar a los hambrientos, promover la reforma de la justicia penal o financiar la investigación para curar enfermedades.
• Actividad política.En general, una organización sin fines de lucro debe evitar la participación política directa. Si bien algunas organizaciones 501(c) pueden participar en campañas políticas o hacer gastos con fines políticos (como una donación sindical para la campaña de un candidato), las organizaciones con estatus 501(c)(3) tienen prohibido participar en estas actividades.
• Adhesión a la misión.Para recibir el tratamiento fiscal 501(c)(3), una organización sin fines de lucro no puede desviarse de su propósito o misión principal.
• Pago justo.Las organizaciones con estatus 501(c)(3) deben pagar a todos los empleados salarios justos a valor de mercado.

Sin fines de lucro vs. sin fines de lucro

El término "sin fines de lucro" a menudo se usa indistintamente con "sin fines de lucro": ninguno genera ganancias para sus propietarios. Todo el dinero ganado por cualquier formato vuelve a operar la organización. Pero a diferencia de las organizaciones sin fines de lucro, las organizaciones sin fines de lucronoestán obligadas a operar en beneficio del público; simplemente pueden servir a los propósitos personales de sus miembros. Un equipo deportivo, por ejemplo, podría operar como una entidad no comercial o sin fines de lucro.

Los objetivos y los requisitos operativos de una organización sin fines de lucro y una sin fines de lucro pueden diferir drásticamente, por lo que es importante comprender la distinción.

Beneficios disfrutados por una organización sin fines de lucro

Formar y operar una organización sin fines de lucro puede ser una experiencia inmensamente gratificante. Y los beneficios pueden igualar, tanto en términos de marcar la diferencia como en la practicidad de administrar un negocio. Estos son algunos de los muchos beneficios que tienen las organizaciones sin fines de lucro:

• Exención de impuestos.El beneficio más obvio de formar y administrar una organización sin fines de lucro es que no paga impuestos federales sobre la renta según el Código de Rentas Internas. Dicho esto, el estado de exención de impuestos puede variar a nivel estatal y variar según el estado. Por ejemplo, una organización sin fines de lucro en Florida que compra suministros de oficina puede estar exenta de pagar impuestos sobre las ventas de esos artículos, mientras que una organización sin fines de lucro en California no está exenta de pagar impuestos sobre las ventas. Los beneficios del código tributario proporcionados a las organizaciones sin fines de lucro suelen ser un beneficio financiero considerable.
• De responsabilidad limitada.Cuando se forma como una corporación de responsabilidad limitada (LLC) sin fines de lucro, los directores, funcionarios y miembros de una organización sin fines de lucro están protegidos contra la responsabilidad personal por las deudas o responsabilidades legales de la organización. Las organizaciones sin fines de lucro organizadas informalmente, es decir, aquellas que no toman la forma de una corporación, generalmente no disfrutarán de este escudo de responsabilidad.
• Acceso a subvenciones.Algunas organizaciones sin fines de lucro, como ciertas organizaciones religiosas, son elegibles para recibir subvenciones públicas y privadas. Sin embargo, el acceso a las subvenciones puede estar limitado según el tipo de organización sin fines de lucro que lo solicite; por ejemplo, algunas subvenciones solo están disponibles para organizaciones 501(c)(3).
• Recaudación de fondos.Las organizaciones sin fines de lucro también pueden generar capital operativo a partir de donaciones hechas por individuos. Se puede incentivar a las personas para que hagan tales donaciones, según el tipo de organización sin fines de lucro que reciba el regalo. Por ejemplo, las donaciones a organizaciones 501(c)(3) son deducibles de impuestos federales para el donante. Algunos estados también ofrecen beneficios a la organización receptora, como la exención de impuestos sobre las ventas o la propiedad sobre el regalo.
• Ayudando a otros.Un compromiso con la promoción del bien social puede brindar un profundo sentido de propósito y satisfacción personal a los involucrados. Si bien es completamente posible ganarse la vida cómodamente con la operación de una organización sin fines de lucro, las recompensas intangibles de hacerlo a menudo superan cualquier beneficio material.

Tipos de organizaciones sin fines de lucro

El IRS reconoce más de 20 tipos diferentes de organizaciones sin fines de lucro , que varían en especificidad desde la organización benéfica general con una misión amplia de apoyar a una comunidad para beneficiar fideicomisos para mineros del carbón hasta asociaciones de fondos de jubilación de maestros. Tenga en cuenta que si bien todas las organizaciones sin fines de lucro disfrutan de una exención del impuesto federal sobre la renta, no todos los tipos pueden extender las deducciones fiscales a sus donantes.

Cinco tipos comunes de organizaciones sin fines de lucro incluyen:

• Organizaciones 501(c)(3): organizaciones religiosas, educativas, benéficas, científicas y literarias, fundaciones privadas y organizaciones benéficas de bienestar animal.Las iglesias, las organizaciones de investigación del cáncer y los patrimonios de los autores literarios pueden ser 501(c)(3). Las contribuciones a un 501(c)(3) son deducibles de impuestos.
• Organizaciones 501(c)(4): ligas cívicas, organizaciones de bienestar social y asociaciones locales de empleados.Las organizaciones de defensa del gobierno local calificarían como 501(c)(4) s. Las contribuciones a un 501(4)(c) generalmente no son deducibles de impuestos.
• Organizaciones 501(c)(5): Organizaciones laborales.Las contribuciones no son deducibles de impuestos.
• Organizaciones 501(c)(7): Clubes sociales y recreativos.Las fraternidades, los clubes de campo y los clubes de pasatiempos califican como 501 (c) (7) s. Las contribuciones no son deducibles de impuestos.
• Organizaciones 501(c)(9): Asociaciones voluntarias de beneficios para empleados.Estos pagan seguros a las familias de los trabajadores enfermos o fallecidos. Las contribuciones no son deducibles de impuestos.

Cómo iniciar o convertirse en una organización sin fines de lucro

Una corporación sin fines de lucro puede ser designada como tal desde el principio. Además, una organización con fines de lucro puede convertirse en una entidad legal sin fines de lucro.

Iniciar una organización sin fines de lucro desde cero

El proceso para fundar una organización sin fines de lucro varía de estado a estado, pero en términos generales, los fundadores deben:

1. Completar y archivar artículos de incorporación. Estos documentos de formación deben incluir el nombre de la organización sin fines de lucro, la información de contacto de su agente registrado y un incorporador designado (la persona que firma los documentos de formación y los envía a la agencia gubernamental estatal).
2. Redactar y aprobar estatutos. Estas son las reglas que regirán la organización sin fines de lucro. Los adjuntará a su solicitud del IRS cuando presente la exención de impuestos federales. Los estatutos se adoptarán en su primera reunión oficial, donde elegirá a los funcionarios: un presidente, un secretario, un tesorero, etc.
3. Solicite un número de identificación de empleador federal (EIN). Esto se puede hacer en línea a través del IRS o servicios de solicitud independientes.
4. Solicitar la exención de impuestos federales. Los formularios necesarios variarán según el tipo de organización sin fines de lucro en la que se registre.
5. Regístrese como una organización benéfica con la autoridad estatal correspondiente. Los fiscales generales y los secretarios de estado tendrán registros de organizaciones benéficas para promover la necesaria transparencia sin fines de lucro.

Convertir una organización con fines de lucro en una sin fines de lucro

Las reglas para convertir una organización con fines de lucro en una sin fines de lucro variarán de un estado a otro. Pero en términos generales, los organizadores deben:

1. Consulte las leyes de conversión de empresas en su estado.Algunos tipos de entidades comerciales no son elegibles para convertirse en organizaciones sin fines de lucro y, a veces, están totalmente prohibidas. Nueva York, por ejemplo, no permite conversiones estatutarias de entidades comerciales; los organizadores deben establecer una nueva empresa y luego fusionar el negocio con fines de lucro con el sin fines de lucro.
2. Papeleo de conversión de archivos.Esto generalmente se hace con la oficina del secretario de estado local. Según el estado de incorporación, las reglas y los formularios requeridos variarán. Por ejemplo, en California, los artículos de incorporación enmendados, que reflejen el cambio en el estado fiscal, deberán presentarse ante la oficina del fiscal general al menos 20 días antes de presentar la documentación de conversión.
3. Solicite el estado de exención de impuestos con el IRS.Este proceso generalmente seguirá el mismo procedimiento que iniciar una organización sin fines de lucro desde cero.
4. Reorganizar los activos con fines de lucro.Después de la conversión, todos los activos comerciales existentes deben mantenerse en un fideicomiso benéfico, lo que significa que solo se utilizarán para los fines de la organización en el futuro. Los activos pueden incluir efectivo, propiedad intelectual o bienes inmuebles.

Pensamientos finales

En última instancia, ya sea que elija la ruta con fines de lucro o la ruta sin fines de lucro, la mejor opción se reduce a sus objetivos comerciales específicos.

Si la base para formar y administrar su organización es el avance de algún bien social, comenzar una organización sin fines de lucro podría ser para usted.

Únase a 446,005 emprendedores que ya tienen una ventaja inicial.

Obtenga consejos y recursos gratuitos de marketing en línea directamente en su bandeja de entrada.

Sin cargo. Darse de baja en cualquier momento.